+ = voordeel

Stand meerjarenbegroting in PRIMAIRE begroting 2016

Reeds genomen raadsbesluiten na begrotingsvaststelling:

Voorjaarsnota 2016 (structureel)

Mutaties meerjarenbegroting 2017-2020 (saldo lasten en baten)

Nog vast te stellen nieuwe voorstellen door de raad

Eliminatie opgenomen incidentele lasten en baten

Sluitende begroting

Het doel is een jaarlijks duurzaam materieel begrotingsevenwicht te bewerkstelligen. Dit houdt in dat de meerjarige structurele lasten door meerjarige structurele baten worden gedekt.

Interne budgetregels

Voorstellen met structurele financiële gevolgen worden niet tussentijds, maar alleen bij de begroting, in behandeling genomen. Tussentijdse voorstellen binnen het beleid van de raad worden alleen bij Voor- en Najaarsnota behandeld mits ze onvoorzien, onvermijdbaar en onuitstelbaar zijn en bovendien incidenteel van aard. Voor nieuwe voorstellen buiten het beleid van de raad dient, conform de financiële verordening, een apart raadsvoorstel te worden gemaakt.

Ontwikkeling financiering en (toe te rekenen) rente

De rekenrente voor de begroting 2017 vast te stellen op 2,0%.

Autonome ontwikkelingen (inwoners/woningen)

In de meerjarenbegroting wordt voor zover mogelijk rekening gehouden met autonome ontwikkelingen inwoners/woningen die uit bouwprojecten voortvloeien. De zogenoemde volume-aanpassingen. Hierbij wordt er bovendien vanuit gegaan, dat tegenover de stijging van de baten (OZB + Algemene uitkering), een stijging van de lasten staat wegens infrastructurele en sociaal maatschappelijke kosten. De budgethouders dienen dit aan te geven.

Loon-/prijscompensatie

1. De personeelsbudgetten worden vanaf 2017 jaarlijks met 2,2% geïndexeerd;

2. De prijsgevoelige budgetten worden vanaf 2017 met 1,2% verhoogd;

3. De subsidies worden vanaf 2017 met 1,2% verhoogd.

Gemeentefonds

De effecten van de mei/juni circulaire 2016 zijn nog niet bekend ten tijde van opstellen van de kadernota. Zie verder onder het hoofdstuk 4 ‘Ontwikkelingen’.

Relatie WOZ-herwaardering met OZB-tarieven

Als in het WOZ-tijdvak (1-1-2015 tot 1-1-2016) sprake is van

hogere waardestijgingen/-dalingen, dan vindt, rekening houdend met, de beschikbare belastingcapaciteit een verrekening plaats via een evenredige verlaging/verhoging van de OZB-tarieven 2017. Hierdoor is er geen sprake van een structurele meer-/minderopbrengst m.i.v. 2017 als gevolg van de mutaties in de belastingcapaciteit.

Heffingen/belastingen

Continuering van bestaand beleid:

1. De OZB, gewone precariobelasting, toeristenbelasting en leges worden in 2017 trendmatig met 1,7% verhoogd. Op grond van de gegevens uit de mei/juni circulaire 2016 kan dit percentage nog worden aangepast (NB: precario op netwerken mag vanaf 2017 naar verwachting niet verder verhoogd worden); De overige inkomsten heffingen, huren en belastingen worden ook met het gemiddelde van loonkosten en materiële kosten verhoogd (1,7%);

2. De parkeerbelastingen worden in 2017 niet substantieel verhoogd;

3. De afvalstoffenheffing, rioolheffing en grafrechten worden slechts trendmatig verhoogd indien het niveau van 100% kostendekkendheid nog niet is bereikt.

4. Het beleid is om de tarieven toeristenbelasting en parkeertarieven van de gemeente Zandvoort als uitgangspunt te nemen.

Investeringen

Er worden voor de periode 2017-2020 alleen investeringen in de begroting geraamd die in het betreffende begrotingsjaar ook tot uitvoering komen. Bij de aanlevering voor de begroting worden op basis van concrete plannen van aanpak (capaciteit, tijd en geld) voorstellen ingediend om opname van de investeringen in de meerjarenbegroting te bewerkstelligen.

In geval van zeer hoge urgentie kan van deze beleidslijn worden afgeweken. D.w.z. dat de gemeente of derden bij uitstel risico’s lopen waaruit mogelijk ook schadeclaims kunnen voortvloeien. Uitvoering dient plaats te vinden binnen twee maanden na goedkeuring van de raad.

Bij ‘ontwikkelingen’ wordt u over (nieuwe) investeringen geïnformeerd.

Eigendommen

Opbrengsten verkopen onroerend goed worden geheel toegevoegd aan de flexibele algemene reserve. De opbrengsten worden in principe gebruikt om schulden af te lossen. Bij de jaarrekening kan door ons college een voorstel worden gedaan over de verdeling van de opbrengsten onroerend goed over de verschillende reserves. Uitgangspunt daarbij is dat de omvang van de flexibele algemene reserve tenminste 3% van het begrotingstotaal bedraagt.

Ontwikkeling schuldpositie / investeringsplafond

De schuldpositie van de gemeente staat onder druk. De ontwikkeling van de schuld van de gemeente wordt gevolgd door opname van een set financiële kengetallen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. De meeste schulden worden gemaakt wegens investeringen, daarom wordt een investeringsplafond ontwikkeld zodat a) het schuldniveau beter beheerst kan worden en b) een integrale afweging tussen verschillende (soorten) investeringen wordt ondersteund. Er dient een integrale afweging te worden gemaakt tussen de meerjaren investeringsplanning enerzijds en het beoogde schuldniveau anderzijds.

1.

Geactiveerde kosten voor onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief en het saldo van agio en disagio worden ineens afgeschreven, tenzij de raad overeenkomstig het bepaalde in artikel 60 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) hiervan afwijkt;

2.

Kosten voor het afsluiten van geldleningen worden direct ten laste van de exploitatie gebracht;

3.

De materiële vaste activa met economisch nut worden op basis van de economische levensduur lineair afgeschreven conform onderstaande termijnen:

Grond

Niet

Woonwagens

25 jaar

Nieuwbouw

40 jaar

Renovaties, verbouwingen en uitbreiding

25 jaar

Vanuit het vGRP (verbreed Gemeentelijk RioleringsPlan):

Hoofd- en minigemalen en drainagepompen bouwkundig

20 jaar

Hoofd- en minigemalen en drainagepompen mechanisch elektrisch

7 jaar

Pompen diepdrainage

5 jaar

Minizuiveringssysteem

10 jaar

Bron diepdrainage

15 jaar

Drainage

15 jaar

Persleidingen (riolering, drainage en afwatering)

20 jaar

Drukriolering

20 jaar

Infiltratieriool

30 jaar

Riolering, randvoorzieningen (bergbezinkbassin), duikers en drainage-afvoerleidingen

35 jaar

Aanleg begraafplaatsen

40 jaar

Sportvelden:

kunstgras:

• toplaag

10 jaar

• sporttechnische laag

20 jaar

• onderbouw (zand en drainage)

35 jaar

natuurgras:

• toplaag

10 jaar

• onderbouw (incl. drainage)

15 jaar

Auto’s en zwaar materieel

8 jaar

Parkeermeters

8 jaar

Gereedschap en hulpmiddelen

10 jaar

Voorzieningen / technische installaties gebouwen

15 jaar

Automatiseringsprojecten (hard- en software)

5 jaar

Meubilair, inventaris en kantoorapparatuur

10 jaar

4.

Investeringen met maatschappelijk nut worden lineair afgeschreven conform onderstaande termijnen:

Aanleg en onderhoud van wegen, fiets- en voetpaden

25 jaar

Openbare verlichting:

• masten

45 jaar

• armaturen

15 jaar

Civiele kunstwerken (bruggen):

• hout

25 jaar

• beton

50 jaar

Beschoeiingen

30 jaar

5.

De start van de afschrijving van een activum begint in het begrotingsjaar dat volgt op het jaar waarin het actief gereed komt dan wel verworven wordt;

6.

In afwijking van het bepaalde in lid 3 worden activa anders dan gronden en terreinen met een afzonderlijke verkrijgingprijs van minder dan € 25.000 niet geactiveerd;

7.

De in lid 3 opgenomen afschrijvingstermijnen zijn niet van toepassing op reeds gerealiseerde / geactiveerde investeringen van vóór 1 januari 2004;

8.

Componentenbenadering;

9.

Van een materieel vast actief kunnen vanaf 1 januari 2011 samenstellende delen afzonderlijk worden afgeschreven op basis van het individuele waardeverloop van die delen. Per samenstellend deel kan de economische gebruiksduur namelijk sterk verschillen. Bijvoorbeeld verwarmingsinstallaties (15 jaar), verbouwing (25 jaar) en inventaris (10 jaar) van een schoolgebouw. De componentenbenadering wordt toegepast indien er sprake is van substantieel verschillende afschrijvingstermijnen;

Ombuigingstaakstelling

Stelpost investeringsprogramma

Overig

Onvoorzien

Bestuur

Griffie

Bestuursdienst

Muziekschool

Ambtenaren burgerlijke stand

GBKZ

Duurzame roerende zaken

Pachten

Leerlingenvervoer

Faciliteiten personen

Verg. personen WMO/Jeugdwet

Inhuur personeel

Algemene benodigdheden

Specifiek kleine gebruiksgoederen

Specifieke verbruiksgoederen

Uitbestede werkzaamheden

Betaalde huren

Verzekeringen

Vergoedingen

Kosten algemene plannen

Betaalde leges en andere rechten

Overige diensten

Gas

Electriciteit

Water

Benzine/olie/lpg-verbruik

Sociale uitkeringen in geld

Subsidies

Inkomensoverdrachten - Rijk

Inkomensoverdrachten - Gemeenten

Inkomensoverdr. - gemeensch.reg.

Inkomensoverdr. - ov/instell/personen

Kapitaaloverdr. - ov.instell/personen

Flexibele algemene reserve

Bestemmingsreserves

OZB

Toeristenbelasting

Hondenbelasting

Precariobelasting

Algemene uitkering

Dividend

Geactiveerde rente bouwgrondcomplexen

Rijksbijdragen:

- VROM

- Onderwijs

- Sociale Zaken

Huren en pachten:

Diverse heffingen:

- Secretarieleges

- Rechten burgelijke stand

- Overige leges

- Omgevingsvergunningen WABO

- Parkeerbelasting

- Begrafenisrechten

- Afvalstoffenheffing

- Rioolheffing

Diversen:

- Eigen bijdr. en verhaal sociale uitkering

- Verkoop duurz. roerende zaken

- Muziekschool

- Inkomsten overige goederen en diensten

- Aandeel GBKZ regio gemeenten

- Ink.overdr. - gemeensch.regeling

- Ink.overdr. - Provincies

- Ink.overdr. - overige instell./personen

Voorzieningen

TOTAAL BATEN

Algemene dekkingsmiddelen

Onttrekkingen aan reserves

Dekkingsmiddelen programma's

Aanschaf pc's / laptops raadsleden

Verplichte GBA-audit (3 jaar)

Communicatie: participatiebeleid

Publicatie in GVOP

Aanschaf snorscooter

Herijking verkeerscirculatieplan

Faseren uitgaven groen

Uitvoeren bosparkenplan

Vervanging waterwagen

Vervanging hogedrukreiniger

Diverse projecten strand

Decentralisatie WMO: comm.participatiebeleid

Pre Wonen: Bijdr. Marinehospitaalterrein

Bijdrage reserve bosbeheerplan

Aanw.vereveningsfonds Sociale Woningbouw

Aanschaf snorscooter

Tractie: opbrengst inruil

Tractie: opbrengst verkoop

Egalisatiereserve begraafplaatsen

Reserve rationeel wegbeheer

Dekkingsreserve rioolvernieuwingen 

Dekkingsreserve riolering buitengebied 

Dekkingsreserve bergingscapaciteit riolering 

Dekkingsreserve renovatie Wilhelminatoren

Dekkingsreserve Gymnastieklokaal Kleine Sparrenlaan

Dekkingsreserve Sporthal de Kooi

Dekkingsreserve duurzame bedrijfswagens

Dekkingsreserve toplaag kunstgras BSM

Dekkingsreserve sportlaag kunstgras BSM

Dekkingsreserve onderbouw kunstgras BSM

Dekkingsreserve toplaag veld 2 BSM

Dekkingsreserve realisatie gemeentelijke huisvesting

Dekkingsreserve losse inrichting gemeentelijke huisvesting

Dekkingsreserve duurzaam dorpshuis Vogelenzang

Egalisatiereserve begraafplaatsen

Reserve rationeel wegbeheer

Reserve explosievenopruiming

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie

Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd

Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4

Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa:                          Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voorzover niet op exploitie verantwoord

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan)

Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord

Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen

Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten

Verkoop van effecten:

Gaat u effecten verkopen? (ja/nee)

Zo ja, wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op de exploitatie?

1a

Immateriële vaste activa

1b

Materiële vaste activa

 - investeringen met een economisch nut

 - investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden gegeven

 - investeringen in openbare ruimte met alleen maatschappelijk nut

1c

Financiële vaste activa

 - kapitaalverstrekking aan deelnemingen

 - kapitaalverstrekking aan overige verbonden partijen

 - overige langlopende leningen

 - overige uitzettingen met een looptijd >1 jaar

2a

Voorraden

 - grond/ en hulpstoffen niet in exploitatie genomen bouwgronden

 - onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie

2b

Uitzettingen met een looptijd korter dan één jaar

2c

Liquide Middelen

2d

Overlopende activa

3a

Eigen vermogen

 - algemene reserve

 - bestemmingsreserves

 - gerealiseerd resultaat

3b

Voorzieningen

3c

Vaste schulden met een looptijd van één jaar of langer

 - onderhandse leningen

 - waarborgsommen

4a

Netto vlottende schulden korter dan één jaar 

- banksaldo

- overige schulden

4b

Overlopende passiva